Каковы последствия превышения лимита расчета наличными в 100 тысяч рублей?

Comments

• Цитата: И расплатился "наличкой" свыше 100 т.р. Каковы теперь последствия для обоих?ИП должен заплатить 6% или 13% с этого дохода?

  Добрый день! Согласно правилам форума , в одной теме задается один вопрос. Каждый новый вопрос надо задавать в новой теме. Поэтому первый вопрос остаётся в этой теме, а второй (я его выделила синим цветом) задайте, пожалуйста, в НОВОЙ теме.
• Доброго дня.
  

  Цитата: Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, как поступить в следующей ситуации?🙏 Директор ООО снял наличные деньги на покупку запчастей и ремонт оборудования Планировал купить все у разных людей, а купил у одного ИП на УСН (доходы). И расплатился "наличкой" свыше 100 т.р. Каковы теперь последствия для обоих? ИП должен заплатить 6% или 13% с этого дохода?

  Уточните, документы ИП оформил на ООО или на физ. лицо (директор)?
• Цитата: Уточните, документы ИП оформил на ООО или на физ. лицо (директор)?

  На ООО.
• Расчеты наличными между юр.лицами и ИП ограничены суммой 100 000 руб в рамках одного договора. За превышение лимита наличных расчетов предусмотрена административная ответственность, как для покупателей, так и для продавцов.
  

  Цитата: 2. Лимит наличных расчетов по одному договору превышен.В общем случае наличные расчеты между двумя юридическими лицами, двумя ИП, либо между юридическим лицом и ИП не могут превышать 100 000 руб. по одному договору. Это прямо следует из Указания № 3073-У.Несоблюдение данного лимита является административным правонарушением, подпадающим под статью 15.1 КоАП РФ.Случается, что компании и предприниматели, желая обойти запрет и избежать наказания, идут на хитрость. Они разбивают сумму, превышающую 100 000 рублей, на несколько платежей, и для каждой заключают свой отдельный договор. В итоге наличные расчеты по каждому такому договору укладываются в лимит, что позволяет формально соблюсти требования Центробанка.Инспекторы разоблачают уловку и заявляют, что все «мелкие» договоры с одним и тем же контрагентом нужно рассматривать как единую сделку. Поскольку наличные расчеты по единой сделке в сумме превышают 100 000 рублей, нарушителя необходимо оштрафовать. Однако суды отклоняют доводы налоговиков и подчеркивают, что подписание нескольких договоров со сходным содержанием не доказывает превышение лимита. Соответственно, санкцию применять нельзя (см., например, постановление Десятого арбитражного апелляционного суда от 07.09.15 № А41-27520/15).Избежать наказания удается и организациям, которые заключают так называемые рамочные договоры. Это соглашения, где условия сделки не детализированы, а прописаны лишь в общих чертах.Если организация или предприниматель превысит лимит наличных расчетов по рамочному договору, штраф, скорее всего, платить не придется. Дело в том, что рамочный договор не подходит под определение договора, приведенное в Гражданском кодексе. Действительно, договор считается заключенным, если достигнуто соглашение по всем существенным условиям (п.1 ст. 432 ГК РФ). А для договора купли-продажи существенным является условие о наименовании и количестве товара (п. 3 ст. 455 ГК РФ). Такая информация в рамочном договоре отсутствует, поэтому его нельзя признать договором в целях применения Указания № 3073-У. Отсюда следует, что лимит наличных расчетов по одному рамочному договору соблюдать не обязательно. К таким выводам приходят судьи (см., в частности, постановление Двадцатого арбитражного апелляционного суда от 20.10.15 № А62-2518/2015).

  Лимит расчетов между юридическими лицами
  Штраф за превышение лимита расчета наличными
  Ответственность за несоблюдение лимита расчета между юридическими лицами